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Zertifizierung steigert Rating

Forderungsausfälle vermeiden, Außenstände senken und Liquidität sichern: Ein geschicktes Credit Management kann entscheidend zur Sicherung und Wertsteigerung eines Unternehmens beitragen. Die (organisatorische) Qualität dieser Abteilung ist deshalb von zentraler Bedeutung.

"Anspruch und Wirklichkeit klaffen in vielen Unternehmen aber noch weit auseinander", hat beispielsweise Dr. Bernd Weiß, Professor für Finanzwirtschaft und Controlling, der Fachhochschule Bochum festgestellt. Hilfestellung bietet der Verein für Credit Management (VfCM): Zusammen mit seinen Mitgliedsunternehmen hat er entsprechende Mindestanforderungen für das unternehmerische Credit Management (MaCM) entwickelt. Als Zertifizierungspartner wurde der TÜV-Rheinland gewonnen.

Die Mindestanforderungen gliedern sich in sechs Unterpunkte und insgesamt 120 konkret beschriebene Anforderungen. Hinsichtlich der "Organisation" muss beispielsweise gewährleistet sein,  dass die Credit Management-Abteilung vom Vertrieb unabhängig ist. Die Mitarbeiter der Abteilung – der zweite Punkt – müssen über die erforderliche Qualifikation verfügen. Im Bereich "Steuerung" muss das Unternehmen Kennzahlen festlegen wie "Days Sales Outstanding" (DSO) oder einen prozentualen Anteil der Forderungsausfälle am Gesamtumsatz. Für den Fall, dass die geplanten Ziele nicht erreicht werden, müssen entsprechende Maßnahmen erarbeitet werden.

Prozesse optimieren

Den größten Umfang der MaCM nimmt der Bereich "Prozesse" ein: Er besteht aus 15 Einzelpunkten. Die Bandbreite reicht von der Festlegung eines Prozessablaufplans bis zur Risikoklassifizierung, von feststehenden Zahlungsbedingungen bis zur Forderungssicherung und vom Mahnwesen bis zum Reklamationsmanagement. Ein besonders heikler Punkt ist die Liefersperre. Hier muss genau definiert werden, wann diese Maßnahme ergriffen werden soll – und vor allem, wer diese Entscheidung trifft.

Der fünfte Punkt der MaCM betrifft die IT-Systeme. Hier muss unter anderem sichergestellt werden, dass es einen dokumentierten Notfallplan für den Fall gibt, dass die für das Credit Management relevanten Systeme für einen längeren Zeitraum ausfallen.  Letzter Punkt ist die Auditierung.  Einmal jährlich sollte eine vom Credit Management unabhängige Abteilung prüfen, ob die festgelegten Prozesse, Regeln und Kompetenzen auch eingehalten werden. 

Zertifizierung

Das Zertifizierungsverfahren übernimmt der TÜV Rheinland. Der Prozess besteht aus verschiedenen Schritten: vom Informationsgespräch über die Vorbereitung (inklusive einem möglichen Voraudit), der Planung des Audits, dem eigentlichen Zertifizierungsaudit und der Erteilung des TÜV-Zertifikates bis zu Überwachungs- und Wiederholungsaudits. Das Zertifikat gilt für drei Jahre.

Die Kosten sind abhängig von der Größe des Unternehmens. Grober Richtwert: Für kleinere Firmen liegt der Preis zwischen 7.500 und 9.000 Euro, für mittlere Betriebe zwischen 11.000 und 16.500 Euro und für Großunternehmen zwischen 15.000 und 25.000 Euro. Die Hälfte der Kosten wird im ersten Jahr fällig, ein Viertel im zweiten Jahr und ein Viertel im dritten Jahr.

Vorteile

Welche Vorteile hat ein Unternehmen von der Umsetzung der MaCM? „Es hat interne und externe Vorteile“, erklärt der VfCM-Vorsitzende Jan Schneider-Maessen. Zum einen könne das Management gegenüber kritischen Aufsichtsräten und Anteilseignern ein stichhaltiges Konzept zur Unternehmenssicherung vorweisen. Zum anderen steigere das Unternehmen seine Chancen auf ein besseres Rating bei Banken und anderen Finanzdienstleistern. Die ersten Unternehmen, so Schneider-Maessen, hätten sich bereits für eine Zertifizierung angemeldet.

Weitere Informationen

Verein für Credit Management
Siemensstraße 31
47533 Kleve
Telefon: 0 28 21 / 77 57 85
www.credit-manager.de

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